• Оповестявания
• Банков лиценз

ОПОВЕСТЯВАНЕ
 
ВЪВ ВРЪЗКА С ИЗИСКВАНИЯТА НА НАРЕДБА № 8
ЗА КАПИТАЛОВАТА АДЕКВАТНОСТ НА КРЕДИТНИТЕ ИНСТИТУЦИИ
(чл. 335 Наредба № 8 на БНБ)

Наименование на банката, адрес на регистрация:
 
СИБАНК АД е регистрирана в Република България, адрес на управление: гр. София 1000, ул. “Славянска” № 2. Банката има пълен банков лиценз № Б 13, издаден от Българска народна банка (БНБ).
 
Настоящето оповестяване е изготвено в изпълнение изискванията на чл. 335 от Наредба № 8 на БНБ за капиталовата адекватност на кредитните институции.
 
Банката изготвя финансовите си отчети в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Комисията на Европейския съюз и приложими в Република България.
 
При изготвяне на финансовите си отчети Банката използва като база за отчитане на активите и пасивите метода на историческата цена, с изключение на ценните книжа за търгуване, инвестициите за продажба и дериватните финансови инструменти, които се оценяват текущо, както и земи и сгради, които се отчитат по преоценена стойност. Отчетите са изготвени в хиляди български лева.

Оповестяваните данни са представени на индивидуална основа, Банката не подлежи на финансово отчитане на консолидирана основа.

Управлението на риска в СИБАНК АД се осъществява от следните нива на компетентност:
 
1. Надзорен съвет. По предложение на Управителния съвет приемане на вътрешни правила на Банката, съдържащи разпоредби относно обхвата и реда за извършване на операциите, капитала и вътрешната организация на Банката.
 
2. Управителен съвет одобрява писмени правила и процедури за управление на риска, дава основните насоки за дейността на звената, свързани с анализа, оценката, наблюдението, управлението и контрола на риска, определя параметри и лимити за отделните рискове, на които Банката е възможно да бъде изложена;
 
3. Отдел “Анализ и управление на риска” към Дирекция «Управление на риска» идентифицира, наблюдава и измерва рисковете, на които е изложена Банката, изготвя отчетността и информацията относно риска и неговото управление, осигурява функционирането на моделите за измерване, анализ и наблюдение на риска, наблюдава изпълнението на определените лимити;
 
4. Служба “Вътрешен контрол”. Осъществява контрол върху дейността на отдела по управление на риска, реализира проверки на органите и звената свързани с управление на риска;
 
5. Представляващите банката. Вземат управленски решения относно управление на риска, оперативно следят за прилагане на правилата и процедурите по управление на риска, контролират работата на звената по управление на риска, докладват на УС при възникване на критични рискови ситуации.
 
Банката има правила и процедури по идентифициране и управление на видовете риск, система от лимити и контроли, ясно детерминирани нива на регистрация, управление и контрол по спазване на лимитите и компетенциите при управление на процесите по диверсификация на видовете риск.

1. Обща информация

Изготвяните от Банката отчети за надзорни цели се съставят според изискванията на издадената от БНБ Наредба № 8 за капиталовата адекватност на банките по изискванията на Базел ІІ.

По отношение на кредитния и пазарен риск се прилага стандартизирания подход. За изчисляване на операционния риск се прилага метода на базисния индикатор.

Съставяните и представяни в централна банка отчети по Наредба № 8 съдържат сумата на рисково претеглените активи по отделните видове риск, размера на капиталовата база, коефициентите на капиталова адекватност.

2. Елементи на капиталовата база

Изчисленият собствен капитал (капиталова база) за регулаторни цели подлежи на периодичен анализ по размер, вид и разпределение на необходимия капитал за покриване на рисковете, на които е изложена банката при дейността си.

Собственият капитал, съгласно изискванията на Наредба № 8, се образува като сбор на капитал от първи ред и капитал от втори ред.

Спазено е изискването на чл. 5 от Наредба № 8 капиталът от втори ред да не превишава този от първи ред.

Намалението на регулаторния капитал е с размера на притежаваните нематериални активи и заделените специфични провизии.

Банката не притежава инвестиции в акции и друга форма на дялово участие в неконсолидирани дружества, когато представляват над 10 на сто от капитала или над 20 на сто от внесения капитал на застрахователни, презастрахователни предприятия и застрахователни холдинги.

Заделеният капитал по типове риск е:

Наредба № 8 на БНБ определя минимални изисквания за адекватност на капитала както следва: обща капиталова адекватност – не по-малка от 12 на сто, адекватност на капитала от първи ред – не по-малко от 6 на сто.

Банката изпълнява тези изисквания към 31.12.2008 година както следва:

СИБАНК прилага метода на пазарната оценка за определяне на риска към контрагента. Този риск възниква при сделки с дериватни инструменти, репо-сделки, сделки по предоставяне или получаване в заем на ценни книжа и други, конкретно описани в нормативната база. Банката има разработена система от лимити към местни и чуждестранни институции с оглед ограничаване на поемания риск. Текущият контрол по спазване на лимитите се осъществява от специализирано звено.
 
В края на отчетната 2008 година експозициите към местни и чуждестранни институции са краткосрочни и получават 20 % рисково тегло, определено от изискванията на Наредба № 8 на БНБ.
 
Реализираните репо-сделки се обезпечават с ДЦК издадени от Българското правителство. Същите се оценяват по справедлива (пазарна) цена, която винаги превишава предоставените средства.
 
Експозиции или част от определена експозиция, напълно и изцяло обезпечени с първа по ред ипотека върху напълно застрахован и оценен по справедлива стойност жилищен имот, който е обитаван или ще бъде обитаван, или отдаван под наем от собственика със същата цел, получават рисково тегло 50%, а необезпечената част – 100 % рисково тегло. Като цяло БНБ изисква прилагане на по-високи рискови тегла в сравнение с Директива 200/12/ЕС на Европейския парламент, който определя 35 % рисково тегло за тези експозиции.

Съгласно определенията на Наредба № 8 на БНБ, за изчисляване на рисково-претеглените активи за кредитен риск, банката използва стандартизирания подход.

На основание Наредба № 9 на БНБ за оценка на рисковите експозиции и формиране на провизии за загуба от обезценка, Банката използва четири категории – редовни, под наблюдение, нередовни и необслужвани. Заделените провизии по видовете рискови групи участват при образуване на експозициите, на които се присъждат видовете риск. Вземанията с просрочие до 30 дни след договорения падеж подлежат на по-стриктен контрол и анализ от страна на специализираните структурни единици на банката.

На мониторинг и детайлен анализ подлежат експозициите по географско разпределение, отрасли, видове контрагенти, матуритетна структура.

СИБАНК използва публикуваните оценки за контрагенти на банката на рейтинговите агенции Standard&Poor’s, Moody’s _ Fitch Ratings. При присъдени две различни оценки от признати АВКО се прилага по-високото тегло. Кредитното качество на експозициите се отнася към кредитните оценки, присъдени от тези агенции.
 
Присъдените от АВКО кредитни оценки се съпоставят с одобрените от БНБ и надзорните органи степени на кредитно качество за определяне на рисковите тегла на съответните класове експозиции с цел изчисляване на капиталовите изисквания за тях.

На този етап Банката не използва вътрешно-рейтинговия подход за претегляне на кредитния риск и не прилага разпоредбите на чл. 63 (7) и чл. 66 на Наредба № 8.

Притежаваните дългови и капиталови инструменти са отчитани в банковия портфей и не изчислява капиталови изисквания за пазарен риск.

Структура на портфейла от ценни книжа към 31.12.2008 година:

Поради липса на основания, Банката не заделя капитал за сетълмент риск.

Заделеният капитал за валутен риск е в размер на 1.1 млн. лева.

Пазарен риск е възможността от загуба, произтичаща от промяна на пазарните условия или параметри влияещи върху пазарните условия – рискови фактори.
 
През 2008 година Банката не е използвала вътрешни модели за измерване на пазарен риск, поради което не заделя капитал съобразно изискванитя на глава Петнадесет от Наредба № 8 на БНБ.

Операционен риск – възможност от загуба, произтичаща от неадекватни или недобре функциониращи вътрешни процеси, хора, системи, или от външни събития, като включва в себе си и правен риск.
 
В Банката са разработени и се прилагат Правила за определяне на операционния риск, които са част от общия процес по управление на риска. Тези правила ще бъдат използвани до получаване на разрешение от БНБ за прилагане на някой от другите предвидени методи. Банката разработва техонлогия за набиране на информация и натрупване на исторически данни и достатъчен статистически ред за вътрешни оперативни загуби, отнасящи се за всички направления в дейността й и типове събития.
 
Дейността по управлението на операционния риск се осъществява от отделите към дирекция “Управление на риска”.
 
За изчисляване на капиталовите изисквания за операционен риск Банката използва “подход на базисния индикатор”. Същността му се състой в усредняване на средногодишния брутен доход на банката за последните три отчетни години, умножен по коефициент 0.15.
 
На основание Част четвърта – капиталови изисквания за операционен риск, спазвайки описаните структура на дохода и технология на изчисляване, банката е заделила в края на 2008 година капитал в размер на 8.1 млн. лева.

Притежаваните капиталови инструменти формират несъществена част – 0,03 на сто от сумата на активите на банката. Вложенията в тези инструменти не оказва съществено влияние върху дейността и финансовия резултат на банката.

Лихвен риск е вероятността от загуби поради намаляване на реализирания нетен лихвен доход, формиран от финансови инструменти и портфейли, резултат от негативни промени в пазарните лихвени условия.
 
Наблюдението на лихвения риск се осъществява чрез ежедневен мониторинг на прогнозните входящи и изходящи парични потоци, анализ и стриктно наблюдение на тенденциите и процесите на местния пазар и банковата система, осигуряване на ефективен пласмент на свободния ресурс, активно управление на процесите по привличане на ресурс, анализ на структурата на активите и пасивите както на основни разрези, така и на оптимално детайлна основа, видове контрагенти, видове валута.
 
Равностойно оповестяване е направено в независимия одиторски доклад за годината към 31.12.2008 година съгл. чл. 336, ал. 4 от Наредба № 8 на БНБ.

Банката не е инициатор или спонсор по секюритизиращи активите й сделки както са определени в глава седма на Наредба № 8 на БНБ.

Банката не използва вътрешни модели за кредитен риск.

Банков лиценз